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神马股份:内部控制规范实施工作方案

2012年03月31日 星期一 来源:中财网 我来说两句 保存为书签

神马实业股份有限公司

内部控制规范实施工作方案

为贯彻落实财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等相关要求,确保公司2012年全面实施内部控制评价和审计,建立健全内部控制体系,提高公司风险防范能力和规范运作水平,促进公司持续、健康、稳定发展,公司制定了内部控制规范实施工作方案,具体内容如下:

一、公司基本情况介绍

公司简称:神马股份

股票代码:600810

上市地:上海证券交易所

公司性质:国有控股上市公司,主营帘子布、工业用布、化学纤维及制品的制造、加工、销售

组织架构:公司设有股东大会、董事会、监事会、经理层等决策机构、监督机构、执行机构,经理层下设综合处、经济运行处、财务处、规划发展处、人力资源处、安全技术处、技术中心、销售公司8个职能部门,帘子布公司1个生产厂,生活服务中心、医疗救护中心2个后勤保障部门,河南神马氯碱发展有限责任公司、神马博列麦(平顶山)气囊丝制造有限公司2个控股子公司,河南神马尼龙化工有限责任公司、博列麦神马气囊丝贸易(上海)有限公司2个参股公司。

内部控制工作负责高管:内部控制工作在董事长领导下由董事会审计委员会具体组织实施

内部控制工作牵头部门:财务处

内部控制工作咨询机构:视野国际财务管理咨询(上海)有限公司

内部控制工作预算:外部咨询机构咨询服务费、会计师事务所进行内控审计的审计费、组织参加相关专业培训发生的培训费及内部控制规范实施过程中发生的各项日常费用。

二、内部控制建设工作计划

(一)启动准备阶段(2011年 9月 30日以前,责任人财务总监,已完成)

1.招标选定外部内控咨询机构视野国际财务管理咨询(上海)有限公司,组织召开公司内控实施项目启动会,对公司内控建设工作进行部署和动员。

2.组织开展对企业内控基本规范相关内容的培训,帮助各单位尽快熟悉《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求,掌握内部控制建设实务操作要点。

(二)建设阶段

1.风险识别与缺陷评估 (2011 年9月至10月,责任人财务总监,已完成)

(1)内部流程梳理及评估:收集、梳理公司各部门、各业务模块日常工作业务流程和内控制度,结合《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求,制定内部控制框架体系,评估现有内部控制的合理性和存在的设计缺陷。

(2)风险识别与评估:结合《企业内部控制基本规范》及相关配套指引,从风险发生的可能性和影响程度,对各流程中涉及到的关键控制点进行综合分析,识别固有风险,评价风险等级,形成风险清单。

(3)找出内控设计缺陷:将公司现有制度和控制措施与风险清单进行对比,查找内控设计缺陷。

2.制定内控缺陷整改方案(2011 年10月至12月,责任人财务总监,已完成)

(1)确定内部控制缺陷评价标准,包括定性标准和定量标准;缺陷分类为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。

(2)制订内部控制缺陷整改方案,整改方案提交公司高级管理层审议。

3.实施内控缺陷整改(2011年12月至2012年3月,责任人财务总监)

根据制订的内部控制缺陷整改方案进行缺陷整改,包括调整组织机构、明确岗位职责、流程优化和重整、政策及制度修订及完善等。

4.检查整改效果(2012年3月31日前,责任人财务总监)

公司内部控制规范工作领导小组针对公司内部控制缺陷的整改情况进行检查复核,出具整改效果报告。

5.固化内控建设成果(2012年4月10日,责任人财务总监)

(1)形成整套内部控制管理制度体系,内容包括:内控管理体制、管理制度、基本规定和评价制度等。

(2)根据风险清单和各项内控文档等资料,编制《内部控制手册》,主要内容包括:控制目标、控制风险、控制政策和方法、控制实施部门职责、控制活动、制度依据和控制表单等。

(三)正式运行与持续改进阶段(2012年4月30日起)

1.执行有效性评估工作,根据评估结果开展进一步的内部控制制度优化及流程梳理,保证公司内控体系有效地运行。同时,根据外部环境变化及公司业务发展的需要,不断补充、修订并完善相关的内部控制制度,理顺并优化相关业务及管理流程。

2.进一步加大内控制度的宣贯和执行的力度,加强子公司的内控建设及各业务流程中相关人员的培训工作,确保各项内控措施在公司各个业务流程和环节都能得到切实有效地执行,从而提高公司的规范运作水平。

3.进一步建立健全内部控制的监督检查机制,充分发挥公司内部审计部门的监督检查职能,及时掌握公司内部控制的运行状况,有效保证内控体系的健康运行。

三、内部控制自我评价工作计划

1.编制自我评价工作计划(2012年8月前,责任人内审室主任);

2.确定内部控制缺陷的评价标准(2012年10月前,责任人内审室主任);

3.组织实施自我评价工作(2013年1月至2月,责任人内审室主任);

4.对发现的缺陷进行评价,编制整改任务单(2013年3月31日前,责任人内审室主任);

5.根据内部控制自我评价工作编制内部控制自我评价报告(2012年年报披露前,责任人内审室主任);

6.披露内部控制自我评价报告(2012 年年报披露的同时披露年度内控自我评价报告,责任人董事会秘书)。

四、内部控制审计工作计划

1.确定进行内部控制审计的会计师事务所(2012 年11 月31 日前,责任人内审室主任);

2.披露内部控制审计报告(2012 年年报披露的同时披露年度内部控制审计报告,责任人董事会秘书)。

神马实业股份有限公司董事会

2012 年3 月30 日

 
 
 

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