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联创节能遭举报财务作假 庄家疯狂出货跌停

2013年01月10日 星期三 来源:新浪网 我来说两句 保存为书签

近日,由于“年报行情 ”和“高送转”预期而被炒得火热的联创节能1月9日接连遭到两条利空“当头一棒”。公司发布公告称,由于2012 年度业绩增长不如理想,公司拟不转增不送股,仅考虑10派4元的红利发放。另一方面,有分析指联创节能涉及财务数据造假,涉嫌粉饰报表。公司股价开盘即封死跌停,为连日来的疯狂上涨画上了一个句号。

“高送转”变“不送转”,疑遭外力干预

又是一年到,年报行情炒。近期炒作热度最大的,莫过于本轮反弹第一大牛股联创节能。据统计,公司股价自12月4日以来,已经连续走出19日阳线。股价从最低26.74元,猛涨至73.15元,涨幅达到173%。股价上涨的背后动力,来自于公司募投项目及超募资金投资项目造成公司2013年业绩爆发式增长,以及今年即将实施高送转的传闻。而在传闻的背后,是疯狂的资金涌入。据统计,12月12日联创节能第一次出现在交易龙虎榜上时,银河证券宁波大庆南路营业部、银河证券温州大南路营业部出手大举买入;12月20日,光大证券杭州庆春路营业部、国泰君安证券[微博]深圳益田路营业部等业内知名的游资大本营也开始现身;到了12月24日,游资继续大举买入该股,光大证券杭州庆春路营业部、华泰证券深圳泰然路营业部入场推高股价。而最让市场意外的是,在12月24日,也就是联创节能股价升至49元附近时,机构资金轰然进场,当天第一大买入席位为机构席位,买入金额580.57万元。

在被疯狂炒作的过程中,公司的动作似乎有点“例行公事”。在012年12月21日,公司曾经针对连续上涨发布公告称,公司基本面未发生重大变化,不存在应披露而未披露的重大信息,同时实际控制人和控股股东未买卖自家股票 ,公司董事会及有关董事、监事、高级管理人员尚未对2012年度业绩分派方案进行讨论。而此时股价已经升至49元,升幅为83%。等到2013年的最后一个交易日,公司再次发布停牌核查公告,大部分内容与前述公告相同,仅补充了业绩预计增长5%-10%的内容。此时的股价已经到了60.45元,比最低点足足上涨了126%。

与上市公司的“例行公事”不同,监管部门的动作则更直接一点,12月25日在某领导参观深交所的电视片段中,赫然就出现了联创节能的名字。深交所监控系统显示,此次对联创节能“出手”的原因是:该股20天内最大涨跌幅偏离值高达81.26%,而且多由一个营业部集中买入。随之26日,公司就被深交所强令停牌核查。此前公司的公告仅为“尚未对2012年度业绩分派方案进行讨论”,而昨日公司突然明确宣布“不转股不送股”。有人士猜测,可能是公司受到了监管层的重点关注所致。

财务报表遭举报作假

屋漏偏逢连夜雨。这边公司刚明确了高送转预期落空,那边又有举报称公司涉嫌财务作假上市。有网友指出,联创节能主要存在以下问题:

1、研发费用不实,高新企业资格或被收回。根据联创节能的招股书显示,公司2009-2011年的研发费用支出,均大于当期管理费用。公司有涉嫌增大研发费用,骗取高新技术企业的嫌疑。

2、公司资产和收益能力与同行相比存在明显差异。与红宝丽、陶氏化学等同行企业相比,公司的固定资产配置明显低于行业水平,但同时又创造了高于行业平均的毛利水平和人均产出,其中矛盾无法解释。

3、隐瞒采购成本,骗取上市资格。联创节能的主要生产原料——单体聚醚的主要供应商滨化股份财报显示,滨化股份对联创节能的销售金额,明显大于联创节能对滨化股份的购买金额,两者之间有着巨大的出入。联创节能涉嫌故意做低采购成本,粉饰利润。此外,公司与日出东方的销售采购数据之间也存在差异,涉嫌在上市前各年度之间调整业绩,做出“平稳增长”的假象。

4、财务数据存在蹊跷。如现金流量表中2009-2010年有收回投资收到的现金分别是1600万元和2250万元,但在资产表中相应年度没有长期投资的反映。

事实上,记者在去年4月份也曾经就联创节能的IPO招股书问题进行了分析(详见2012年4月14日、4月16日和4月18日的相关文章)。招股书中显示,公司2009年至2011年三年间的净利润增速平均为94%。而公司的最新公告指,预计2012年度净利润仅增长5%-10%。两相对比,如此变脸,不仅让人想起管理层近期轰轰烈烈的“IPO自查风暴”。如果公司不是趁去年8月份成功IPO上市,是否还能够熬得过此次的自查检验?

相关链接:

联创节能暴涨背后:项目前景难料

 
 
 
 

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